Единое окно доступа к образовательным ресурсам

Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс

Голосов: 0

Учебно-методический комплекс предназначен для изучения дисциплины "Налоги и налогообложение" студентами IV курса специальности "Финансы и кредит" (специализации "Финансы и кредит", "Банковское дело", "Государственные и муниципальные финансы"). В учебно-методическом комплексе представлен тематический план изучения дисциплины, раскрывается ее содержание, программа и планы семинарских занятий, с указанием списка литературы, задания для самостоятельной работы и методические указания по их выполнению, примерный перечень вопросов к экзамену. Учебно-методический комплекс направлен на формирование и закрепление у студентов знаний по основам функционирования налогов и налогообложения, проблемам их развития в современных условиях.

Приведенный ниже текст получен путем автоматического извлечения из оригинального PDF-документа и предназначен для предварительного просмотра.
Изображения (картинки, формулы, графики) отсутствуют.
           8.    Разгулин С.В. Налоговые проверки// Финансы. – 2006. - №6. – с.37-43
       9.    Разгулин С.В. О недобросовестности и противоправности в налоговых отно-
          шениях // Финансы. – 2005. - №9. – с. 35 – 37
       10. Смирнова Е.В. Проблемы задолженности по налоговым платежам в 2004 го-
          ду// Финансы. – 2005. - № 4. – с.26 – 27




                         ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
                          и методические рекомендации по их выполнению
          В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» предусмотрены
       различные виды самостоятельных работ: рефераты, решение задач, письменные
       домашние задания.
                               Тематика докладов и рефератов

          В перечень тем, предлагаемых для подготовки устных докладов и выполнения
       письменных рефератов, входят:
          1. Роль и значение налогов в процессе формирования государственных доходов
          2. История возникновения и развития налогов, как самостоятельной финансовой
              категории
          3. Функции налогов и их проявление в условиях рыночных отношений
          4. Место налоговых отношений в системе экономических отношений государст-
              ва
          5. Налоговая политика государства и перспективы ее развития
          6. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования
          7. Опыт развития налогов в зарубежных странах и возможности его применения
              в России
          8. Необходимость и значение сочетания в налоговой системе косвенного и пря-
              мого налогообложения
          9. Система налогообложения организаций в РФ и ее дальнейшее совершенство-
              вание
          10. Налог на прибыль как основной источник формирования доходов бюджета
          11. Роль налога на прибыль организаций в процессе регулирования хозяйствен-
              ной деятельности субъектов
          12. Основные направления развития косвенного налогообложения в РФ
          13. Налогообложение малого бизнеса: особенности и перспективы
          14. Налог на доходы физических лиц как основа системы налогов с населения
          15. Имущественное налогообложение в РФ и перспективы его развития
          16. Необходимость и значение совершенствования платежей за природные ре-
              сурсы в процессе налоговой реформы
          17. Налоговые проверки как основное звено налогового контроля

                                                    31

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


          18. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными структура-
              ми в процессе осуществления налогового контроля
          19. Налоговое планирование как основа оптимизации налоговой нагрузки субъ-
              ектов хозяйственной деятельности
          20. Налоговые стимулы: их роль в укреплении налоговой базы и сочетание в
              системе налогов РФ
          При написании рефератов необходимо соблюдение ряда требований:
          - объем не менее 10 – 15печатных страниц
          - наличие материала об актуальности темы, постановка цели и задач работы
          - наличие логического, системного, при необходимости исторического подхо-
              дов к изложению материала
          - ссылки по тексту на используемую при написании литературу
          - умение делать обобщающие выводы и подводить итоги проделанной работы
          - список использованной литературы должен составлять не менее 10 источни-
              ков

                                               Решение задач

          В процессе выполнения самостоятельной работы в виде решения задач необхо-
       димо грамотно оперировать правовыми нормами, которые являются руководством к
       совершению соответствующих арифметических действий и их одновременным
       обоснованием. Решение задач предполагает умение расчета основных показателей:
       налоговой базы, льгот, вычетов, суммы налога к уплате и к возврату; грамотное
       применение налоговых ставок, определение сроков представления налоговых декла-
       раций и внесения причитающихся сумм в бюджет.


                                     Письменные домашние работы

           Выполнение письменных домашних работ предусматривается в отдельной тет-
       ради для практических занятий по каждой пройденной теме. Варианты заданий но-
       сят следующий характер:

       Тема 1. Экономическая сущность, возникновение и развитие налогов
         1. Выпишите не менее десяти определений понятия «налог», с указанием автора,
            источника информации. Дать их сравнительную характеристику, оценив пол-
            ноту и актуальность трактовки
         2. Письменно дайте сравнительную характеристику налоговых теорий, отметив
            общее и отличия по следующим направлениям: цели, задачи, результаты, эко-
            номический эффект

       Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения



                                                    32

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


          1. Проанализируйте в письменном виде (построив таблицу) положительные сто-
             роны и недостатки способов уплаты налогов с позиций налогоплательщика и
             государства
          2. Обоснуйте актуальность классических принципов налогообложения (по А
             Смиту, А. Вагнеру) в современных условиях

       Тема 3. Налоговая политика государства
         1. Схематично изобразите взаимосвязь налоговой и других направлений эконо-
            мической политики государства, указав их обратное воздействие и взаимо-
            влияние друг на друга

       Тема 4. Налоговая система
         1. Оцените эффективность современной налоговой системы России по экономи-
            ческим критериям (налоговая нагрузка, соотношение налогов от внутренней и
            от внешней торговли, соотношение прямых и косвенных налогов, структура
            прямых налогов), в сравнении с аналогичными параметрами зарубежных
            стран. Укажите особенности

       Тема 5.Основы налогового планирования
         1. Составьте таблицу, характеризующую границы использования различных ме-
            тодов налогового планирования при составлении проектов бюджетов
         2. Объясните, как учитывается уровень собираемости налогов и неплатежей в
            бюджет при планировании доходов бюджета

       Тема 6. Система налогов, взимаемых с организаций в РФ и ее особенности
         1. Составьте таблицу, характеризующую состав, структуру и динамику налогов с
            организаций за 2002 – 2007 гг. Сделайте письменные выводы, поясняющие
            причины и укажите факторы, повлиявшие на изменения
         2. Проведите сравнительный анализ динамики объема ВВП и налогов с органи-
            заций за предыдущие 3 – 5 лет по Российской Федерации. Сделайте соответ-
            ствующие выводы

       Тема 7. Характеристика налогов с физических лиц
       5. Проанализируйте причины, содержание и результаты основных изменений по
          налогам с физических лиц, начиная с 2001 года (по составу, объектам обложения,
          ставкам, льготам и порядку расчетов с бюджетом). Прокомментируйте их фис-
          кальные и экономические результаты

       Тема 8. Специальные налоговые режимы
         1. Дайте сравнительную характеристику, оцените результативность действую-
            щих специальных налоговых режимов для малого бизнеса и сельскохозяйст-
            венных товаропроизводителей

       Тема 9. Налоговое администрирование: сущность и основы организации
         1. Определите основные элементы налогового администрирования
                                                    33

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


          2. Нарисуйте схему построения системы налоговых органов в Российской Феде-
             рации, указав вопросы, по которым предоставляется и стоится обмен инфор-
             мацией

                      ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ
       1. Экономическая сущность налогов.
       2. Понятие налогов и их место в системе финансовых отношений
       3. Возникновение, история развития налогов и налогообложения.
       4. Функции налогов: их взаимосвязь и противоречие.
       5. Элементы налога: содержание, понятие, характеристика.
       6. Принципы налогообложения, их реализация в современных условиях.
       7. Способы уплаты налогов, их характеристика.
       8. Налоговые льготы - их виды и значение.
       9. Виды налоговых ставок, методы их построения.
       10. Понятие и содержание налоговой политики на современном этапе.
       11. Налоговый механизм и его структура.
       12. Налоговая политика как составная часть экономической политики государства
       13. Понятие налоговой системы, ее характеристика.
       14. Классификация налогов, ее характеристика.
       15. Прямые и косвенные налоги: их соотношение в настоящее время, динамика раз-
       вития.
       16. Теории налогов и налогообложения, их сущность и назначение
       17. Классическая формулировка принципов налогообложения по А. Смиту.
       18. Принципы налогообложения по А. Вагнеру, их актуальность в настоящее время.
       19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль предприятий.
       20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообложения.
       21. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
       22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли.
       23. Налоговые вычеты по НДС.
       24. Ставки по НДС: их назначение и порядок применения.
       25. Порядок расчета и сроки уплаты НДС в бюджет.
       26. Авансовые платежи по налогу на прибыль, исчисление и сроки уплаты.
       27. Плательщики, объект обложения, ставка налога на имущество предприятий.
       28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы.
       29. Категории плательщиков, объект налогообложения налогом на доходы физиче-
       ских лиц.
       30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и уплаты.
       31. Льготы по налогу на имущество предприятий.
       32. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: содержание и порядок
       применения.
       33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному
       месту работы..
       34. Состав доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц.
       35. Состав доходов, необлагаемых налогом на доходы физических лиц.

                                                    34

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


       36. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики, объекты обложения. Поря-
       док определения стоимости недвижимости для целей налогообложения.
       37. Ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок его исчисле-
       ния и уплаты.
       38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: платель-
       щики, объекты обложения.
       39. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.
       Порядок исчисления и уплаты.
       40. Принципы организации, задачи ФНС РФ. Состав и структура налоговых органов.
       41. Права и обязанности работников ФНС РФ.
       42. Местные налоги и сборы - порядок исчисления и уплаты.
       43. Направления и мероприятия по совершенствованию действующей налоговой си-
       стемы РФ.
       44. Общая характеристика налогов с юридических лиц.
       45. Общая характеристика налогов с физических лиц.
       46. Определение, источники, сущность налогового права.
       47. Значение и основные направления налогового контроля
       48. Сущность налоговых проверок, их виды и методика осуществления.
       49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
       50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени.
       51. Источники уплаты налогов и их характеристика.
       52. Роль и место налогов в системе государственных доходов.
       53. Полномочия ФНС РФ по контролю за выполнением налогоплательщиком нало-
       гового законодательства.
       54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
       55. Система имущественного налогообложения в РФ и перспективы ее развития.
       56. Налоговые проверки, их характеристика
       57. Система косвенного налогообложения в РФ: особенности и перспективы разви-
       тия.
       58. Акцизы: сущность и порядок расчета
       59. Льготы по акцизам: состав и порядок предоставления
       60. Налоговая нагрузка и факторы, ее определяющие




                 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
                                        Нормативно-правовые акты∗

       1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
       2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая, Главы 21, 22, 23, 24, 25, 25.1, 26, 26.1, 26.2,
          26.3, 26.4, 28, 29, 30.

       ∗
           Справочно-правовая система «Консультант-Плюс»
                                                    35

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


       3. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» № 943-1 от 21.03.91г. (с
          изм. и дополн.).
       4. Федеральный закон от 27.07.2006г. №137 « О внесении изменений в часть пер-
          вую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с осуще-
          ствлением мер по совершенствованию налогового администрирования»
       5. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собра-
          нию Российской Федерации о бюджетной политике в 2006г.//Финансы. – 2006г. -
          №6 – с.3-7


                                                ЛИТЕРАТУРА
                                                  Основная
          1. Вопросы исчисления и уплаты федеральных налогов с юридических лиц / Под
             общ. ред. д.э.н., проф. Л.П. Павловой — М.: ФА, 1999. — 208 с.
          2. Государственные и муниципальные финансы в России: учебное пособие/ Л.С.
             Гринкевич, Н.К. Сагайдачная, В.В. Казаков, Ю.А. Рюмина. – М.: КНОРУС,
             2007.- 560с.
          3. Заяц Н, Е, Теория налогов: Учеб./ Н. Е. Заяц. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 220 с.
          4. Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. – М., Учебно–
             консультационный центр «ЮрИнфор», 2000. – 360с.
          5. Налоги в условиях экономической интеграции. В.С. Бард, Л.П. Павлова, Н.Е.
             Заяц, Е.Ф. Киреева и др. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой —
             М.: КноРус, 2004. — 286 с.
          6. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – Перов А.В., Толкушкин А.В.
             – М.: «Юрайт», 2002. – 555с.
          7. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского,
             О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2003. — 527 с.: ил.
          8. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. /
              Д.Г. Черник., Л.П. Павлова, А.З. Дадашев и др. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 328
              с.
          9. Налоги и налогообложение: Учебник/Д. Г. Черник и др. – М.: ИНФРА –
              М,2001. – 415с. – (Серия «Высшее образование»).
          10. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство/ Под ред. Е. Н. Ев-
              стигнеева. – СПб: Питер, 2000. – 320с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»).
          11. налоги и налогообложение. 2-е изд./ под ред. Юриновой Л,А. – СПб.: Питер,
              2007. – 240с.
          12. Налоги. Словарь – справочник. – М.: Инфра – М, 2000. – 240с
          13. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение.
              В 2-х частях. — М.: ПАИМС, 2001.

                                                    36

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


          14. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник
              для вузов. – 7-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2006. – 592с.
          15. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. – М.:
              Международный центр финансово-экономического развития, 2003. – 240 с. –
              (Приложение к журналу «консультант», 20-2003).
          16. Паскачев А. Б., Кашин В. А., Бобоев М. Р., Колесников А. С. История налогов
              России: важнейшие даты, факты и события. – М.: Гелиос АРВ, 2002. – 240 с.
          17. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. по-
              собие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256с.: ил.
          18. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. –
              383 с.

                                            Дополнительная

          1. Башкирова Н. Н. К вопросу о целесообразности введения единой ставки
             НДС//Ваш налоговый адвокат. – 2006. - №4. – с.19-24
          2. Беляков С. Ю. О совершенствовании налогового администрирования//Ваш на-
             логовый адвокат. – 2006. - №4. – с.4-7
          3. Дымова А. Г. Анализ последних изменений НК РФ в части налогового адми-
             нистрирования//Ваш налоговый адвокат. – 2006. - №4. – с.8-18
          4. Иванова М. В. Особенности влияния налогового законодательства на форми-
             рование бюджетов субъектов РФ//Финансы. – 2006г. - №3. – с.24-26
          5. Мишустин М.В. Информационно – технологические основы государственного
             налогового администрирования в России: Монография. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
             2005. – 252с.
          6. Налоги. Словарь – справочник. – М.: Инфра – М, 2000. – 240с
          7. Полежарова Л. В. Устранение двойного налогообложения//Финансы. – 2007г. -
             №2. – с.32-36
          8. Российский статистический ежегодник. 2005: Стат. сб./ Росстат. – М.: 2006. –
             819с.
          9. Титов В. В. Влияние налоговой системы на эффективность деятельности
             предприятия//Финансы. – 2006. - №2. – с.42-46
          10. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Колл. авт. Под общ. ред.
              проф. А.Г. Грязновой — М.: Финансы и статистика, 2002.- 1168 с.: ил.
          11. Черник И.Д. Об изменениях в налоговом законодательстве с 2007 го-
              да//Финансы. -–2006. - №12. – с.31-34




                                                    37

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


                                    Справочно-правовые системы:

       1. «Консультант-Плюс»
       2. «Гарант»
       3. Интернет ресурсы: http:// www.nalog.ru,               www.akdi.ru,   www.cemi.rssi.ru,
          www.crea.ru, www.nalog.ru, www.rnk.ru.




                                                    38

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


                              Технический редактор – Е.В. Пенина
                         Отпечатано в типографии ФГОУ ВПО МичГАУ
                         Подписано в печать 20.12.08г. Формат 60х84 1/16,
                  Бумага офсетная № 1. Усл.печ.л. 2,1 Тираж 100 экз. Ризограф
                                             Заказ №
                     ________________________________________________
                      Мичуринский государственный аграрный университет
               393760, Тамбовская обл., г. Мичуринск, ул. Интернациональная, 101,
                                     тел. +7 (47545) 5-26-35
                                     E-mail: mgau@mich.ru




                                                    39

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


                                                    40

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com



    
Яндекс цитирования Яндекс.Метрика